三、农村信用社以省为单位改制为股份制商业银行、实行一级法人是最佳的路径选择

　　在改革路径上，银监会给出了两种选择，农村信用社以省为单位改制为股份制商业银行后，原先的“小法人”机构成为其二级分行，或两级法人制下的独立法人。这两种形式实际上是改革一步走还是分两步走的问题，一级法人是改革的最终方向，两级法人是一级法人的过渡形式。两级法人体制下，现行的农村信用社多级法人体制的弊端只能有所缓解，并未根本改观，所导致的问题和不良后果仍不同程度地存在。与此相比，以省为单位将农村信用社改制为一级法人的股份制商业银行，具有独特的优势。

　　一是机制优势。企业面临管理问题的核心就是产权的所有者和经营管理者不能有效、合理结合问题，其根源就是忽略了产权利益的直接性。一级法人使产权作用更加明显，并促使出资人更加精心选定经营管理者，及时、有效调整控制经营形态和管理形式，以最小的消耗换取最大的经济效益。

　　二是法律制度优势。两级法人体制没有相应的法律框架，而一级法人的股份制是成功的企业模式设计，国家已经制定、修改、出台了符合现代企业需求的、较为完备的《公司法》，使企业产权、管理行为矛盾的调整、各方合法利益的维护等都具有了法律支撑。

　　三是经营灵活性优势。一级法人层次结构简单，委托代理梯次少，可以减少市场变化反应时滞，使经营决策迅速快捷，运转灵活高效，及时应对外部经济环境的变化，又可以有效提高抗风险能力。

　　四是规模优势。一级法人可以消除多级法人格局下体制障碍，充分利用省级管理平台，集中资源，发挥整体优势，提升法人层次，增强客户对农村信用社的信心，有利于争取存款和优质客户。可以集中管理、统筹配置全省资金，提高资金的集约化经营和使用效益。有利于克服“小法人”分散、规模小的弊病，解决单个法人抵御风险能力弱的问题，增强整体防范和化解风险的能力。

　　五是成本优势。直接以省为单位实行一级法人，既可以减少改革环节，节约即期成本，又可以在改革后加强成本控制。在网点上可以合理布局，节约机构成本；在人员上可以统筹安排，克服“小法人”、“麻雀虽小五脏俱全”的积弊，减少人力资源浪费；在财务上可以减少核算环节，减轻人力、物力、财力负担。

　　六是互补优势。以省为单位实行一级法人改革，便于辖内农村信用社在单项监管指标上以丰补欠，有利于全省一盘棋，齐步走。

　　四、农村信用社以省为单位改制为股份制商业银行需要多方支持

　　农村信用社以省为单位改制为股份制商业银行是一项系统工程，也是一项有利于“三农”、有利于农村信用社、有利于地方政府的“多赢”工程，单靠农村信用社自身力量难以完成，必须多方支持。

　　（一）国家要给予强力支持

　　各地农村信用社尤其是中西部地区农村信用社，没有国家支持，将难以实现改革目标。在发行专项票据花钱买机制问题上，出发点是好的，但考核环节过多，兑付要求过高。国家要承认历史，尊重客观，多予支持，真正让农村信用社丢掉包袱，轻装上阵。

　　（二）省级政府要积极主导

　　省级政府作为农村信用社的管理者和改革的直接领导，应充分发挥主导作用，帮助农村信用社稳定股金，清收盘活不良贷款，化解历史包袱，协调改革过程中出现的各种矛盾和问题。

　　（三）人民银行和监管部门要实行引导性监管

　　人民银行和监管部门在对农村信用社改革的监管问题上，既要严格纠正经营管理中的偏差，又要在再贷款、票据兑付、法人治理结构完善等工作上给予大力支持。要放宽对单个股权的限制，便于股金发挥真正的作用。

　　（四）农村信用社要积极作为

　　要根据组建股份制商业银行的要求，准确测算监管指标上的差距，并立足实际，做出合理的战略规划。要不断提高经营效益，提高农村信用社对投资者的吸引力，增加投资股，特别是吸纳法人投资股，引进战略投资者，明晰产权，真正使所有者到位并承担风险。在过渡时期，省联社要加强行业管理，坚持从严治社，防案控险，确保稳健经营。

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